Budget et pilotage des frais de personnel

Le budget des frais de personnel est un élément essentiel du pilotage d'une entreprise, ces frais représentant, dans de nombreuses organisations, l'un des principaux postes de coûts.

Piloter les frais de personnel d’une société implique d'établir des prévisions à travers l'élaboration d'un budget et de suivre leur réalisation. Cela fait intégrante des missions de la fonction Comp & Ben. Il importe donc d'en maîtriser la méthodologie et la complexité technique.

Cette formation permet d’appréhender les différentes étapes du processus ainsi que de son déroulement technique. Elle fournit toutes les clés pour établir des prévisions, suivre leur réalisation, analyser les dérives éventuelles et formuler des recommandations pour respecter le scenario prévu.

Compétences visées :

• Comprendre les phases-clés du pilotage des frais de personnel : plan stratégique, budget annuel, reportings,
• Elaborer un budget de frais de personnel et des simulations qui intégrant les différentes composantes de la rémunération, 
• Mesurer l’impact de chaque élément d'une politique de rémunération sur le budget de personnel,
• Suivre, analyser et expliquer le différentiel entre le réalisé et le budget, en lien avec la comptabilité, la paie et l’administration du personnel,
• Définir et piloter le plan d’actions permettant de respecter le budget établil.

Programme DE LA FORMATION

Les objectifs liés au pilotage des frais de personnel

• Maîtriser les coûts
• Anticiper les évolutions
• Faciliter la prise de décisions

Les différentes composantes de la rémunération

• Le salaire de base
• Les primes
• Les avantages sociaux
• Les gratifications etc.

Comprendre et réguler l'évolution des frais de personnel

• Les processus de l’évolution des rémunérations individuelles,
• Les critères d’évolution de la masse salariale,
• Les liens entre les budgets en niveau et les budgets en masse

Le traitement financier des frais de personnel

• Le plan comptable des frais de personnel et notions de comptabilité générale,
• Les méthodes d’imputation des frais de personnel aux entités,
• Les méthodes de comptabilisation des effectifs,
• Les phases du pilotage des frais de personnel,

Bâtir un budget en réalisant des simulations intégrant les différentes composantes

• Le pilotage des effectifs : notion d'ETP (équivalent temps plein)
• Le suivi des entrée et sorties,
• Le GVT
• Prendre en compte les différents effets : niveau, masse, noria, report, effectif.

L’impact des différents éléments d'une politique de rémunération sur les frais de personnel

• Le salaire de base
• La partie variable de la rémunération : bonus, rémunération des commerciaux
• Les éléments liés à la qualité de vie au travail

Mettre en place un suivi budgétaire et des reportings réguliers en impliquant l'ensemble des parties prenantes

• Suivre la mise en oeuvre du budget via des reportings réguliers et des indicateurs de performance
• Comprendre les écarts éventuels : le différentiel entre le réalisé et le budget initialement proposé
• Expliciter les écarts constatés en impliquant la comptabilité, la paie et l’administration du personnel,
• Identifer les leviers d'actions possibles pour gérer les dérives éventuelles

Définir, proposer et mettre en oeuvre des actions correctives

• Définir un plan d'actions court terme permettant le respect du budget "frais de personnel" fixé
• Piloter la mise en oeuvre du plan en impliquant l'ensemble des parties prenantes
• Suivre l'impact des actions mises en place et réaliser les ajustements nécessaires

Méthodes pédagogiques : cours, travaux de groupe sur des cas pratiques

Modalités d'évaluation des compétences acquises : cas pratiques et mises en situation

FORMATEUR

Julio Englander , HR Controlling Group, FORVIA

PUBLIC VISÉ ET PRÉREQUIS

Cette formation s'adresse à tous les professionnels des métiers liés aux Rémunérations et avantages sociaux : Directeurs, Responsables et Spécialistes Rémunération et avantages sociaux, DRH / RRH, HR Business Partners, Consultants RH.

DATES, LIEUX ET MODALITES D’INSCRIPTION

Note de satisfaction 2023

8,4/10 

Certification obtenue : Certificat Magellan, niveau Spécialiste  « Budget et pilotage des frais de personnel »

Entreprises, pour une formation en intra, n’hésitez pas à nous contacter pour un devis personnalisé.