La formation
Le budget des frais de personnel est un élément essentiel du pilotage d’une entreprise, ces frais représentant, dans de nombreuses organisations, l’un des principaux postes de coûts.
Piloter les frais de personnel d’une société implique d’établir des prévisions à travers l’élaboration d’un budget et de suivre leur réalisation. Cela fait partie intégrante des missions de la fonction Comp & Ben. Il importe donc d’en maîtriser la méthodologie et la complexité technique.
Cette formation permet d’appréhender les différentes étapes du processus ainsi que son déroulement technique. Elle fournit toutes les clés pour établir des prévisions, suivre leur réalisation, analyser les dérives éventuelles et formuler des recommandations pour respecter le scenario prévu.
Compétences visées
- Comprendre les phases-clés du pilotage des frais de personnel : plan stratégique, budget annuel, reportings
- Elaborer un budget de frais de personnel et des simulations qui intégrant les différentes composantes de la rémunération
- Mesurer l’impact de chaque élément d'une politique de rémunération sur le budget de personnel
- Suivre, analyser et expliquer le différentiel entre le réalisé et le budget, en lien avec la comptabilité, la paie et l’administration du personnel
- Définir et piloter le plan d’actions permettant de respecter le budget établi
Public visé
Le programme de la formation
- Maîtriser les coûts
- Anticiper les évolutions
- Faciliter la prise de décisions
- Le salaire de base
- Les primes
- Les avantages sociaux
- Les gratifications etc.
- Les processus de l’évolution des rémunérations individuelles
- Les critères d’évolution de la masse salariale
- Les liens entre les budgets en niveau et les budgets en masse
- Le plan comptable des frais de personnel et notions de comptabilité générale
- Les méthodes d’imputation des frais de personnel aux entités
- Les méthodes de comptabilisation des effectifs
- Les phases du pilotage des frais de personnel
- Le pilotage des effectifs : notion d’ETP (équivalent temps plein)
- Le suivi des entrées et sorties
- Le GVT
- Prendre en compte les différents effets : niveau, masse, noria, report, effectif
- Le salaire de base
- La partie variable de la rémunération : bonus, rémunération des commerciaux
- Les éléments liés à la qualité de vie au travail
- Suivre la mise en oeuvre du budget via des reportings réguliers et des indicateurs de performance
- Comprendre les écarts éventuels : le différentiel entre le réalisé et le budget initialement proposé
- Expliciter les écarts constatés en impliquant la comptabilité, la paie et l’administration du personnel
- Identifer les leviers d’actions possibles pour gérer les dérives éventuelles
- Définir un plan d’actions court terme permettant le respect du budget “frais de personnel” fixé
- Piloter la mise en oeuvre du plan en impliquant l’ensemble des parties prenantes
- Suivre l’impact des actions mises en place et réaliser les ajustements nécessaires
Les formateurs
Julio ENGLANDER
Director, HR Controlling Group, FORVIA
Hervé LAVISSE
Vice-Président Rémunérations et avantages sociaux Groupe, VEOLIA
